Image should be here
WINGHOLDING
Ingatlanfejlesztő és Beruházó
Zártkörűen Működő Részvénytársaság
2021. december 31.
Az Európai Unió által elfogadott
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
szerint elkészített
EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK
Budapest, 2022. április 27.
WINGHOLDING Zrt.
Noah M. Steinberg
elnök-vezérigazgató
Tartalomjegyzék
EGYEDI ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS ............................................................................................................... 3
EGYEDI ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS ............................................................................................................... 4
PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁS .............................................................................................................................. 5
PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁS .............................................................................................................................. 6
SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA ...................................................................................................................... 7
CASH-FLOW KIMUTATÁS ......................................................................................................................................... 8
JEGYZETEK AZ EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ ........................................................................................... 10
1. Általános információ ................................................................................................................................. 10
2. Új és módosított Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazása .............................. 10
3. Lényegesebb számviteli elvek ................................................................................................................... 12
4. Számviteli becslések és a bizonytalanság forrásai .................................................................................... 17
5. Előző éveket érintő hibák javítása ............................................................................................................ 17
6. Szolgáltatásnyújtás bevétele .................................................................................................................... 19
7. Kamatbevétel ............................................................................................................................................ 19
8. Egyéb bevételek és ráfordítások ............................................................................................................... 19
9. Finanszírozási költségek ............................................................................................................................ 19
10. Jövedelemadók ......................................................................................................................................... 20
11. Immateriális javak ..................................................................................................................................... 21
12. Befektetések kapcsolt vállalkozásban.......................................................................................................22
13. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben ...................................................................................... 23
14. Egyéb eszközök ......................................................................................................................................... 23
15. Jegyzett tőke ............................................................................................................................................. 24
16. Saját tőke megfelelési tábla ...................................................................................................................... 24
17. Tartozások kötvénykibocsátásból ............................................................................................................. 25
18. Szállítók és egyéb kötelezettségek ........................................................................................................... 25
19. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben .................................................................................... 26
20. Pénzügyi instrumentumok ........................................................................................................................ 26
21. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók ................................................................................................... 32
22. Beszámolási időszakot követő események ............................................................................................... 32
23. Osztalékfizetés .......................................................................................................................................... 34
24. Mérlegen kívüli tételek bemutatása ......................................................................................................... 35
25. Egyéb információk .................................................................................................................................... 35
26. A pénzügyi kimutatások jóváhagyása ....................................................................................................... 35
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
EGYEDI ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS
A 2021. december 31-én végződő évről
Jegyzet
2021
2020
újramegállapított
ezer Ft
ezer Ft
Folytatódó tevékenységek
Szolgáltatás nyújtás árbevétele
6
0
0
Kapott osztalék
10.100.000
4.981.000
Kamatbevétel
7
3.435.438
2.839.443
ebből effektív kamatláb módszerrel számított kamat
3.435.438
2.839.443
Bevételek
13.535.438
7.820.443
Egyéb bevételek és ráfordítások
8
-94.521
-4.458.909
Közvetített szolgáltatások
0
0
Igénybevett szolgáltatások
-154.981
-149.985
Értékcsökkenés és amortizáció
0
-7
Pénzügyi ráfordítások
9
-4.580.465
-4.014.753
Egyéb költségek
-73.923
-140.785
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszköz kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség
0
0
Pénzügyi eszközök értékvesztése
89.206
-349.551
Folytatódó tevékenység adózás előtti eredménye
8.720.754
-1.293.547
Jövedelemadó
10
-8.028
31.460
Folytatódó tevékenység tárgyévi eredménye
8.712.726
-1.262.087
Megszűnő tevékenységek
Megszűnő tevékenység tárgyévi eredménye
0
0
FOLYTATÓDÓ ÉS MEGSZŰNŐ TEVÉKENYSÉG TÁRGYÉVI EREDMÉNYE
8.712.726
-1.262.087
Folytatódó és megszűnő tevékenység eredményéből:
Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész
8.712.726
-1.262.087
Nem ellenőrző részesedésre jutó rész
0
0
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
EGYEDI ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS
A 2021. december 31-én végződő évről
Jegyzet
2021
2020
újramegállapított
ezer Ft
ezer Ft
FOLYTATÓDÓ ÉS MEGSZŰNŐ TEVÉKENYSÉG TÁRGYÉVI EREDMÉNYE
8.712.726
-1.262.087
Egyéb átfogó jövedelem
Eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem
0
0
Eredménybe nem átsorolható egyéb átfogó jövedelem
0
0
TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM
8.712.726
-1.262.087
Teljes átfogó jövedelemből:
Az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész
8.712.726
-1.262.087
Nem ellenőrző részesedésre jutó rész
0
0
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁS
2021. december 31-én
Jegyzet
2021.
december 31.
2020.
december 31.
2020.
január 1.
újra- megállapított
újra- megállapított
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Eszközök
Befektetett eszközök
Immateriális javak
11
0
1
8
Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
12
30.626.869
20.581.869
20.584.822
Kapcsolt vállalkozások részére hosszú lejáratra adott kölcsönök
13
105.867.365
118.518.276
94.428.359
Halasztott adó eszközök
10
73.942
81.971
50.511
Teljesített pótbefizetés
16
156.655
152.186
152.186
Befektetett eszközök összesen
136.724.831
139.334.303
115.215.886
Forgóeszközök
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
13
4.465.301
2.973.697
0
Adókövetelések
10
1.212
1.212
1.212
Egyéb eszközök
14
63.409
136.119
218.766
Készpénz és bankszámlák
20.493.007
2.085.360
15.439.288
Forgóeszközök összesen
25.022.929
5.196.388
15.659.266
Eszközök összesen
161.747.760
144.530.691
130.875.152
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁS
2021. december 31-én
Jegyzet
2021.
december 31.
2020.
december 31.
2020.
január 1.
újra- megállapított
újra- megállapított
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Saját tőke és kötelezettségek
Saját tőke
Jegyzett tőke
15
5.000
5.000
5.000
Felhalmozott eredmény
18.915.184
26.852.458
28.114.545
Saját tőke összesen
18.920.184
26.857.458
28.119.545
Hosszú lejáratú kötelezettségek
Tartozások kötvénykibocsátásból
17
89.683.309
91.952.967
43.133.701
Hosszú lejáratú hitelek
0
0
14.873.400
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
19
25.774.758
13.181.151
42.944.743
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen
115.458.067
105.134.118
100.951.844
Rövid lejáratú kötelezettségek
Szállítók és egyéb kötelezettségek
18
51.973
22.648
35.932
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
19
0
0
635
Tartozások kötvénykibocsátásból
17
27.317.536
12.516.467
1.767.196
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
27.369.509
12.539.115
1.803.763
Kötelezettségek összesen
142.827.576
117.673.233
102.755.607
Saját tőke és kötelezettségek összesen
161.747.760
144.530.691
130.875.152
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS KIMUTATÁSA
A 2021. december 31-én végződő évről
Jegyzet
Jegyzett tőke
Felhalmozott eredmény
Összesen
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Egyenleg 2019.12.31-én
5.000
36.528.688
36.533.688
Befektetési jegyek átértékelésének hibajavítása
5
0
-8.414.143
-8.414.143
Újramegállapított egyenleg 2020.01.01- én
5.000
28.114.545
28.119.545
Teljes átfogó jövedelem
0
-1.262.087
-1.262.087
Tárgyévi eredmény
0
-1.262.087
-1.262.087
Egyéb átfogó jövedelem
0
0
0
Osztalék
0
0
0
Egyenleg 2020.12.31-én
5.000
26.852.458
26.857.458
Tárgyévi átfogó eredmény
0
8.712.726
8.712.726
Tárgyévi eredmény
0
8.712.726
8.712.726
Egyéb átfogó jövedelem
0
0
0
Osztalék
0
-16.650.000
-16.650.000
Egyenleg 2021.12.31-én
15, 16
5.000
18.915.184
18.920.184
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
CASH-FLOW KIMUTATÁS
A 2021. december 31-én végződő évről
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Működési cash-flow
Tárgyévi eredmény
8.712.276
-1.262.086
Kapott osztalék
-10.100.000
-4.981.000
Eredményben elszámolt jövedelemadó- ráfordítás + / bevétel -
8.028
-31.460
Eredményben elszámolt finanszírozási ráfordítás + / bevétel -
4.182.364
4.014.753
Devizák nettó nem realizált átváltási vesztesége + / nyeresége -
233.596
4.226.328
Elszámolt értékvesztés
-89.206
352.504
Befektetett eszközök értékcsökkenése és amortizációja
0
7
2.947.508
2.319.046
A működőtőke változásai
Vevők és egyéb követelések növekedése - / csökkenése +
0
-2.111.961
Egyéb eszközök növekedése - / csökkenése +
-1.403.810
24.711
Szállítók és egyéb kötelezettségek csökkenése
29.305
821.192
Alapítókkal szembeni és egyéb kötelezettségek változása
0
0
Működési tevékenységből származó pénzáramlás
1.573.003
1.052.988
Finanszírozási ráfordítások
-4.610.220
-3.116.058
Fizetett jövedelemadó
0
0
-4.610.220
-3.116.058
Működési tevékenységből származó nettó pénzáramlás
-3.037.217
-2.063.070
Befektetési tevékenységből származó cash-flow
Kölcsönök nyújtása
-23.928.435
-66.368.907
Adott kölcsönök visszafizetése
38.494.860
15.636.673
Alaptőke emelés leányvállalatban
-10.045.000
0
Részvény értékesítés leányvállalat részére
0
0
Befektetési jegy jegyzés
0
0
Befektetési jegy visszaváltás
0
0
Kapott osztalék
9.366.300
0
Befektetési tevékenységek során bejövő nettó pénzáramlás
13.887.725
-50.732.234
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság
A 10-35. oldalakon közölt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik
A 2021. december 31-én végződő évről - folytatás
2021
2020
Pénzügyi műveletekből származó cash-flow
Kötvénykibocsátásból befolyt pénzösszeg
24.503.496
54.439.470
Kötvény visszafizetés
-12.280.298
Teljesített pótbefizetés
-4.469
0
Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kölcsönök
11.960.000
1.150.950
Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kölcsönök törlesztése
-18.884
-1.279.091
Hitelfelvétel
0
0
A Társaság tulajdonosainak kifizetett osztalék
-16.650.000
-14.873.400
Finanszírozási tevékenység során felhasznált nettó pénzáramlás
7.509.845
39.437.929
Pénz és pénz-egyenértékesek nettó csökkenése - / növekedése +
18.360.353
-13.357.375
Pénz és pénz-egyenértékesek a pénzügyi év elején
2.085.360
15.439.288
Árfolyamváltozás hatása a külföldi pénznemben tartott egyenlegekre
47.294
3.447
Pénz és pénz-egyenértékesek a pénzügyi év végén
20.493.007
2.085.360
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
10
JEGYZETEK AZ EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ
1. Általános információ
A WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban WINGHOLDING Zrt. vagy Társaság ”) Magyarországon bejegyzett, ingatlan befektetésekben érdekelt részvénytársaság. A Társaság alapszabályában szereplő tevékenységi köre: saját tulajdonú ingatlan adásvétele. A Társaság székhelye a 1095 Budapest, Máriássy utca 7. szám alatt található, a Társaság cégjegyzékszáma 01-10- 046503. A WINGHOLDING Zrt. részvényese a DAYTON-Invest Kft. A DAYTON-Invest Kft. egyszemélyes végső tulajdonosa Veres Tibor.
A Társaságot tulajdonosai 2009.10.29-én alapították, melynek tényét a cégbíróság 2009.10.30-án jegyezte be.
A Társaság a korábbi pénzügyi kimutatásait a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számviteli törvény) alapján állította össze. 2017-től a Társaság éves beszámolóját a Számviteli törvény 9/A. § alapján az EU által is befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint állítja össze. A Társaság 2017. december 31-i fordulónappal készítette el az első IFRS szerinti pénzügyi kimutatását. A Számviteli törvény 114/C. § (3) alapján az áttérés napja 2017.01.01, az IFRS 1 standard szerinti áttérés napja pedig 2016.01.01.
A Társaság internetes honlapja: www.wing.hu
2. Új és módosított Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazása
A, Az IFRS standardok 2021. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve az új standardok bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásra
A jelen beszámolási időszaktól hatályba lépő, az IASB által közzétett és az EU által elfogadott új és módosított standardok és értelmezések:
- IFRS 4 „Biztosítási szerződések” standard módosításai IFRS 9 halasztással (hatályba lép a 2021. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 és IFRS 16 standardok módosításai benchmark kamatláb reform 2. fázis (hatályba lép a 2021. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IFRS 16 „Lízingek” standard módosításai Koronavírussal kapcsolatos bérleti koncessziók 2021. június 30-át követő alkalmazása (hatályba lép a 2021. április 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban).
A Társaság úgy véli, hogy jelen standardoknak elfogadása és a meglévő standardok módosítása nincs jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
11
B, Az IASB által kibocsátott és az EU által elfogadott, de még nem hatályos új és módosított standardok és értelmezések
Ezen pénzügyi kimutatások jóváhagyásának időpontjában az IASB által kibocsátott és az EU által elfogadott olyan standardok, valamint meglévő standardok és értelmezések módosításai, amelyek még nem léptek hatályba:
- IFRS 3 “Üzleti kombinációk”; IAS 16 “Ingatlanok, gépek és berendezések”; IAS 37 “Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések” standardok módosításai Éves fejlesztések (hatályba lép a 2022. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IFRS 17 “Biztosítási szerződések” standard, beleértve az IFRS 17 standard módosításait (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard és IFRS Practice Statement 2 módosításai Számviteli politikák közzététele (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IAS 8 „Számviteli politika, számviteli becslések változásai és hibák” standard módosításai Számviteli becslések meghatározása (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban).
A Társaság úgy véli, hogy a jelen standardok elfogadása és a meglévő standardok módosítása nem lesz jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira a kezdeti alkalmazás időszakában.
C, Az IASB által kibocsátott és az EU által nem elfogadott standardok és értelmezések
Az EU által elfogadott IFRS-ek jelenleg nem különböznek jelentősen a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által elfogadott rendeletektől, kivéve az alábbi új standardokat, a meglévő standardok módosításait és új értelmezéseket, amelyeket az EU-ban még nem fogadtak be a pénzügyi kimutatások közzétételének napjával:
- IAS 1 „Pénzügyi kimutatások prezentálása” standard módosítása Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek besorolása (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IAS 12 „Nyereségadók” standard módosításai Egyetlen ügyletből származó eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adó (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IFRS 17 „Biztosítási szerződések” standard az IFRS 17 és az IFRS 9 kezdeti alkalmazása Összehasonlító információk (hatályba lép a 2023. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban),
- IFRS 14 “Szabályozói elhatárolások” standard (hatályba lép a 2016. január 1-jével, illetve az azt követően kezdődő beszámolási időszakokban) az Európai Bizottság döntést hozott, mely értelmében a jóváhagyás folyamatot a jelenlegi köztes standardra nem fogja alkalmazni, és megvárja a végső standardot.
Ezek a módosítások, új standardok és értelmezések implementációja nem befolyásolná számottevően a Társaság pénzügyi kimutatásait.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
12
3. Lényegesebb számviteli elvek
Az egyedi pénzügyi kimutatások során alkalmazott legfontosabb számviteli elvek a következők:
3.1 A mérlegkészítés alapja
Az egyedi pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint készültek.
Az éves beszámolót aláírni köteles személy Noah M. Steinberg (lakcíme: 1016 Budapest, Lovas út 16.) A könyvviteli feladatok ellátásáért felelős személy Waller Kornél (regisztrációs szám: 191944).
Az egyedi pénzügyi kimutatások a bekerülési érték elve alapján készültek. Az egyedi átfogó jövedelemkimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva. Az egyedi pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve készülnek. A Társaság számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése a helyi hatályos törvények és az IFRS számviteli előírások alapján történik.
Az egyedi pénzügyi kimutatások IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Társaság vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől. A Társaság becsléssel él az eszközök hasznos élettartamának, maradványértékének, értékvesztésének meghatározása során.
A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.
3.2 Devizanemek közötti átszámítás
A Társaság a pénzügyi helyzet kimutatásban a devizában fennálló követeléseket és kötelezettségeket az egyedi pénzügyi kimutatások fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A devizában jelentkező bevételek, illetve ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség az egyedi átfogó jövedelemkimutatásban kerül kimutatásra.
3.3 Befektetés kapcsolt vállalkozásokban
A Társaság a leányvállalatokban, társult és közös vállalkozásokban lévő befektetéseit az esetleges halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. A Társaság az azonos befektetési kategóriában lévő befektetéseit azonos értékelési alapon értékeli, ennek megfelelően valamennyi leányvállalat az esetleges halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
13
3.4 Árbevétel
3.4.1 Szolgáltatásnyújtás
Szolgáltatásnyújtás árbevételként az alvállalkozók által teljesített és a Csoport tagjai részére közvetített szolgáltatások árbevételét mutatja ki a Társaság.
3.4.2 Kamatbevétel
A kamatbevételeket az amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök esetében a Társaság az effektív kamatláb módszerrel számolja el, amelyet az eredményben jelenít meg.
Az effektív kamatláb az a ráta, amely a pénzügyi eszköz vagy a pénzügyi kötelezettség várható pénzáramait a pénzügyi eszköz bruttó könyv szerinti értékére vagy a pénzügyi kötelezettség amortizált bekerülési értékére diszkontálja.
3.5 Külföldi pénznemek
A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásai annak az elsődleges gazdasági környezetnek a pénznemében készülnek, amelyben az adott vállalkozás működik (funkcionális pénznem). Az egyedi pénzügyi kimutatások céljából a Társaságon belüli vállalkozás eredménye és pénzügyi helyzete magyar forintban (HUF, Ft) kerül kimutatásra, ami a Társaság funkcionális pénzneme és az egyedi pénzügyi kimutatásokban alkalmazott prezentálási pénznem.
A külföldi pénznemben megjelenített monetáris tételek minden egyes beszámolási időszak végén átváltásra kerülnek az akkor érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett átváltási árfolyamon. A külföldi pénznemben megjelenített, valós értéken nyilvántartott nem monetáris tételek a valós érték meghatározásának napján érvényes átváltási árfolyamon kerülnek átváltásra. Külföldi pénznemben kifejezett bekerülési értéken értékelt nem monetáris tételek nem kerülnek átváltásra.
Az árfolyam-különbözetek az eredményben kerülnek elszámolásra abban az időszakban, amikor azok felmerülnek.
3.6 Hitelfelvételi költségek
Amennyiben a hitelfelvételi költségek közvetlenül egy minősített eszköz beszerzésének, megépítésének vagy előállításának tulajdoníthatóak, és az eszköz esetében jelentős idő szükséges ahhoz, hogy az a tervezett célnak megfelelően használható vagy értékesíthető legyen, a hitelfelvételi költségek aktiválásra kerülnek az eszköz bekerülési értékének részeként. A hitelfelvételi költség aktiválását be kell fejezni, amikor lényegileg befejeződnek mindazok a tevékenységek, amelyek az eszköz tervezett használatra vagy értékesítésre kész állapotba hozásához szükségesek.
Minden egyéb hitelfelvételi költség az eredménnyel szemben kerül elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerül.
3.7 Adófizetési kötelezettség
A Társaság jövedelemadó ráfordítását a ténylegesen fizetendő és a halasztott adó összege alkotja. A társasági adó kulcsa a 2017. üzleti évtől kezdődően az egyedi adóalap 9%-a.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
14
3.7.1 Tárgyévi adó
A fizetendő adó összege a tárgyévben realizált adóköteles nyereségtől függ. Az adóköteles nyereség nem azonos az átfogó jövedelemkimutatásban szereplő eredménnyel, mert nem tartalmaz olyan bevételi és ráfordítási tételeket, amelyek más években adókötelesek vagy levonhatók, és kizár olyan tételeket is, amelyek sohasem adókötelesek vagy levonhatók. A Társaság fizetendő adóval kapcsolatos kötelezettsége a beszámolási időszak végéig már elfogadott vagy lényegében elfogadott adókulcsok alapján kerül meghatározásra.
3.7.2 Halasztott adó
Halasztott adó elszámolására az egyedi pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek nyilvántartási értéke és az adóköteles eredmény kiszámításához használt adóalapok közötti átmeneti eltérések esetén kerül sor. Halasztott adókötelezettség minden adóköteles átmeneti eltérés tekintetében elszámolásra kerül. A halasztott adókövetelések minden levonható átmeneti eltérés tekintetében elszámolásra kerülnek abban az esetben, ha várhatóan rendelkezésre áll majd olyan adóköteles nyereség, amellyel szemben felhasználhatók a levonható átmeneti eltérések.
A halaszott adó eszközök nyilvántartási értékét minden beszámolási időszak végén felülvizsgálja a Társaság, és olyan mértékben csökkenti, amennyiben már nem valószínűsíthető, hogy elegendő nyereség fog rendelkezésre állni az eszköz értékének teljes vagy részleges visszanyerésére.
A halasztott adókövetelések és adókötelezettségek nettósítására akkor kerül sor, ha jogilag megengedett az adó követelések adó kötelezettségekkel szembeni ellentételezése, és amennyiben a követelések és kötelezettségek ugyanazon adóhatóság által meghatározott jövedelemadóhoz kapcsolódnak.
3.7.3 Tárgyidőszaki fizetendő és halasztott adó
A fizetendő és halasztott adó ráfordításként vagy bevételként kerül elszámolásra a tárgyévi eredményben, kivéve akkor, ha olyan tételekhez kapcsolódnak, melyek az eredményen kívül kerülnek elszámolásra (akár az egyéb átfogó jövedelmen belül, akár közvetlenül a saját tőkében). Ebben az esetben az adó elszámolása is az eredményen kívül történik. Üzleti kombinációk elszámolásakor a Társaság az adóhatást is figyelembe veszi.
3.8 Immateriális javak
3.8.1 Vásárolt immateriális javak
A Társaság a vásárolt immateriális javakat a halmozott amortizációval és halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartja nyilván. Az amortizációt lineáris módszerrel kerül elszámolásra az az eszköz becsült hasznos élettartama alatt. A becsült hasznos élettartamot és az amortizációs módszert a Társaság minden beszámolási időszak végén felülvizsgálja. A becslésekben bekövetkező változások a jövőre nézve kerülnek figyelembevételre.
3.8.2 Üzleti kombináció keretében megszerzett immateriális javak
Az üzleti kombináció keretében megszerzett és a goodwilltől külön elszámolt immateriális javak első elszámolása a beszerzés napján valós értéken történik (ez minősül bekerülési értéknek).
A bekerülést követően az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javakat a halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartják nyilván, csakúgy, mint a külön beszerzett immateriális javakat.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
15
3.9 Immateriális javak értékvesztése a goodwill kivételével
Minden beszámolási időszak végén felülvizsgálja a Társaság immateriális javainak nyilvántartási értékét abból a szempontból, hogy van-e értékvesztésre utaló jel. Amennyiben a Társaság erre utaló jelet talál, becslést készít az eszköz megtérülési értékére az esetleges értékvesztés mértékének a meghatározása érdekében.
3.10 Céltartalékok
Céltartalékot akkor kell képezni, ha a Társaságnak egy múltbeli esemény hatására egy jelenlegi (jogi vagy vélelmezett) kötelme van és valószínűsíthető, hogy a Társaságnak gazdasági hasznot megtestesítő erőforrás kiáramlása keletkezik a kötelem teljesítéséből, és a kötelem összege megbízhatóan becsülhető.
A céltartalékként megjelenített összeg megegyezik a kötelem rendezéséhez a beszámolási időszak végén szükséges ráfordításra vonatkozó legmegbízhatóbb becslés értékével, tekintettel a kötelemmel kapcsolatos kockázatokra és bizonytalanságokra. Amennyiben a céltartalék értékelése a kötelem rendezéséhez szükséges, becsült cash-flow felhasználásával történik, annak nyilvántartási értéke megegyezik az említett cash-flow jelenértékével.
Ha egy céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, úgy a megtérülést akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést, ha rendezi a kötelmet. A megtérülést elkülönült eszközként kell kezelni.
3.11 Pénzügyi eszközök
A pénzügyi eszközök magukban foglalják főként a kapcsolt vállalkozások részére adott kölcsönöket, illetve a pénzeszközöket.
Az amortizált bekerülési értéken vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök a tranzakciós költséggel módosított valós értéken kerülnek be a pénzügyi kimutatásokba. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökkel kapcsolatosan felmerülő tranzakciós költségek az eredményben kerülnek elszámolásra.
A Társaság a pénzügyi eszköz besorolását a pénzügyi eszköz kezelésére alkalmazott modell, illetve a szerződésből származó cash flow-k jellemzői alapján határozza meg.
3.11.1 Adósság instrumentumok
Az adósság instrumentumokat a Társaság amortizált bekerülési értéken mutatja ki, amennyiben azt a szerződéses cash flow beszedésének céljából tartja, illetve a pénzügyi eszközök jövőbeni pénzáramai kizárólag tőke- és a kint levő tőkeösszeg után járó kamatfizetéseket tartalmaznak, azaz megfelel az SPPI (solely payments of principal and interest) kritériumoknak. Jellemzően ide tartoznak a kapcsolt vállalkozások részére adott kölcsönök. Ugyanakkor a Társaság kezdeti megjelenítéskor visszavonhatatlanul dönthet úgy is, hogy az adósság instrumentumot az eredménnyel szemben valós értéken értékeli (valós érték opció).
Amennyiben az adósságinstrumentum megfelel az SPPI kritériumoknak és a Társaság a pénzügyi eszközt a szerződéses cash flow-k beszedésének és a pénzügyi eszköz értékesítésének együttes céljából tartja, a Társaság az adósság instrumentumot valós értéken az egyéb átfogó jövedelemmel szemben mutatja ki, kivéve, ha él a valós érték opcióval és ennek megfelelően az adósság instrumentumot az eredménnyel szemben valós értéken értékeli.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
16
Amennyiben az adósság instrumentumok esetében nem teljesülnek az SPPI feltételek, úgy azok valós értéken az eredménnyel szemben kerülnek kimutatásra.
3.11.2 Tőkeinstrumentumok
Azokat a tőkeinstrumentumokat, amelyeket a társaság értékesítési céllal szerzett meg, az eredménnyel szemben számolja el valós értéken.
Ha a tőkeinstrumentum nem értékesítési céllal kerül megszerzésre, a Társaság az alábbi lehetőségek közül választhat:
él az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken történő értékelés (visszavonhatatlan) lehetőségével vagy
a tőkeinstrumentumot az eredménnyel szemben valós értéken értékeli.
A pénzügyi eszközök elszámolása és kivezetése arra a kötési napra történik, amikor a pénzügyi eszköz megvásárlására vagy értékesítésére olyan szerződés alapján kerül sor, amelynek a feltételei előírják a pénzügyi eszköznek az adott piac által megszabott határidőn belüli átadását. Az első értékelés valós értéken történik, a tranzakciós költségek figyelembevételével, kivéve azon pénzügyi eszközök esetében, amelyek az eredménnyel szemben valós értéken kerülnek elszámolásra, és amelyek első értékelése valós értéken történik.
3.11.3 Pénzügyi eszközök értékvesztése
A pénzügyi eszközöket a Társaság minden egyes beszámolási időszak végén megvizsgálja a hitelkockázat növekedésének szempontjából. A pénzügyi eszközök esetében 12 havi várható hitelezési veszteséget számol el a Társaság, ha a kezdeti megjelenítéshez képest a hitelkockázat növekedése nem jelentős. Jelentős hitelkockázat növekedés esetén a Társaság élettartami várható veszteséget számol el.
3.12 Pénzügyi kötelezettségek
A Társaság kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségeket az eredménnyel szemben valós értéken értékeli és minden egyéb pénzügyi kötelezettséget amortizált bekerülési értéken, amennyiben nem választja az eredménnyel szemben valós értéken történő értékelést (valós érték opció).
A Társaság a kötvénykibocsátásból származó kötelezettségeket amortizált bekerülési értéken mutatja ki.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
17
4. Számviteli becslések és a bizonytalanság forrásai
A Társaság számviteli politikáinak (lásd a Jegyzetek 3. pontját) alkalmazása során a vezetésnek döntéseket, becsléseket és feltételezéseket kell tennie azon eszközök és kötelezettségek nyilvántartási értéke tekintetében, amelyek más forrásokból nem nyilvánvalók. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és más, relevánsnak minősített tényezőkön alapulnak. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.
A becsléseket és az ezeket megalapozó feltételezéseket folyamatosan felül kell vizsgálni. A becslésekben bekövetkező változások a jövőre nézve kerülnek figyelembevételre.
5. Előző éveket érintő hibák javítása
A Társaság számviteli politikája szerint valamennyi leányvállalat a bekerülési érték módszerével kerül kimutatásra az egyedi pénzügyi kimutatásokban. A számviteli politika megfelel az IAS 27 Egyedi pénzügyi kimutatások standard előírásainak, mely szerint az azonos kategóriába tartozó befektetéseket azonos értékelési módszerrel kell értékelni.
A Társaság korábbi években az Aurora Ingatlan Befektetési Alapot a többi leányvállalat értékelésétől, illetve a számviteli politika előírásaitól eltérően valós értéken mutatta ki.
Annak érdekében, hogy az egyedi pénzügyi kimutatás összhangban legyen a Társaság számviteli politikájával a Társaság visszamenőlegesen 2020. január 1-gyel átsorolta az Aurora Ingatlan Befektetési Alapot a leányvállalatok közé és kivezette a hozzá kapcsolódó valós érték különbözetet. Az újramegállapítás hatására az Aurora Ingatlan Befektetési Alap mind visszamenőlegesen, mind a továbbiakban az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel az egyedi pénzügyi kimutatásokban.
Az újramegállapítással érintett pénzügyi kimutatás sorokat, illetve az újramegállapítás hatását az alábbi táblázatok szemléltetik:
2020. január 1.
Módosítás
2020. január 1.
eredeti
újramegállapított
Eszközök
139.289.295
-8.414.143
130.875.152
Befektetett eszközök
123.630.029
-8.414.143
115.215.886
Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
20.499.822
85.000
20.584.822
Befektetési jegyek
8.499.143
-8.499.143
0
2020. január 1.
Módosítás
2020. január 1.
eredeti
újramegállapított
Saját tőke
36.533.688
-8.414.143
28.119.545
Felhalmozott eredmény
36.528.688
-8.414.143
28.114.545
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
18
2020. december 31.
Módosítás
2020. december 31.
eredeti
újramegállapított
Eszközök
153.458.336
-8.927.645
144.530.691
Befektetett eszközök
148.261.948
-8.927.645
139.334.303
Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
20.496.869
85.000
20.581.869
Befektetési jegyek
9.012.645
-9.012.645
0
2020. december 31.
Módosítás
2020. december 31.
eredeti
újramegállapított
Saját tőke
35.785.103
-8.927.645
26.857.458
Felhalmozott eredmény
35.780.103
-8.927.645
26.852.458
2020
Módosítás
2020
eredeti
újramegállapított
Átfogó jövedelemkimutatás
Egyéb átfogó jövedelem
Befektetési jegyek valós érték különbözete
513.501
-513.501
0
Eredménybe nem átsorolható egyéb átfogó jövedelem
513.501
-513.501
0
TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM
-748.585
-513.501
-1.262.086
A Társaság törzsrészvényei nincsenek bevezetve hazai vegy külföldi tőzsdére, illetve tőzsdén kívüli értékpapír piacra, így egy részvényre jutó eredményt nem tesz közzé. Ezzel összhangban a hibajavítás egy részvényre jutó eredményre gyakorolt hatását nem mutatja be.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
19
6. Szolgáltatásnyújtás bevétele
A Szolgáltatásnyújtás árbevétele soron az alvállalkozók által teljesített és a Csoport tagjai részére közvetített szolgáltatások árbevétele jelenik meg. Ilyen jogcímen a Társaság sem 2021-ben, sem 2020-ban nem számolt el árbevételt.
7. Kamatbevétel
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Kamatbevétel kapcsolt vállalkozásoktól
3.313.174
2.819.917
Kamatbevétel pénzintézettől
122.264
19.526
Kamatbevétel
3.435.438
2.839.443
8. Egyéb bevételek és ráfordítások
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Nem realizált árfolyamkülönbözet (- veszteség / + nyereség)
-233.596
-4.226.328
Realizált árfolyamkülönbözet (- veszteség / + nyereség)
139.109
-232.432
Engedményezésből származó bevétel
0
4.803
Részesedések értékvesztése
0
-2.953
Egyéb
-34
-1.999
Egyéb bevételek és ráfordítások
-94.521
-4.458.909
9. Finanszírozási költségek
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Pénzintézet részére fizetett kamat
0
128.838
Kötvénytartozás után fizetett kamat
3.927.333
3.088.091
Kapcsolt felektől kapott kölcsönök után fizetett kamat
653.132
797.824
Finanszírozási költségek
4.580.465
4.014.753
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
20
10. Jövedelemadók
10.1 Eredmény terhére elszámolt jövedelemadó
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Az adóráfordításokat az alábbiak alkotják:
Az átmeneti eltérések elszámolásához és visszaírásához kapcsolódó halasztott adóbevétel/ - adóráfordítás
-8.028
31.460
Jövedelemadó
-8.028
31.460
10.2 Tárgyévi adókövetelések és adó kötelezettségek
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Tárgyévi adókövetelések
Adó túlfizetés
1.212
1.212
1.212
1.212
10.3 Halasztott adók egyenlege
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Elszámolt értékvesztésre jutó adó
73.942
81.971
Nettó halasztott adó eszköz
73.942
81.971
Az egyedi pénzügyi kimutatásokban felvett nettó halasztott adó eszközök a jövőbeni tervek alapján megtérülnek.
Az adófizetési kötelezettség az alábbiak szerint vezethető le a számviteli eredményből:
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Adózás előtti eredmény
8.720.754
-1.293.547
Adófizetési kötelezettség 9%-kal számítva
784.868
-116.419
Adóalapba nem tartozó eredmény hatása
-784.868
0
Negatív adóalap korrekció
0
116.419
Halasztott adó hatása
-8.028
31.460
Jövedelemadó bevétel (+) ráfordítás (-)
-8.028
31.460
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
21
11. Immateriális javak
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Bekerülési érték
75
75
Halmozott amortizáció
-75
-74
Licenszek
0
1
Összesen
0
1
Licenszek
Összesen
ezer Ft
ezer Ft
Bekerülési érték
Egyenleg 2020.01.01-én
75
75
Növekedés
0
0
Csökkenés
0
0
Egyenleg 2020.12.31-én
75
75
Növekedés
0
0
Csökkenés
0
0
Egyenleg 2021.12.31-én
75
75
Licenszek
Összesen
ezer Ft
ezer Ft
Halmozott amortizáció
Egyenleg 2020.01.01-én
67
67
Tárgyévben elszámolt amortizáció
7
7
Kivezetés
0
0
Egyenleg 2020.12.31-én
74
74
Tárgyévben elszámolt amortizáció
1
1
Kivezetés
0
0
Egyenleg 2021.12.31-én
75
75
Az amortizáció kiszámítása során az alábbi hasznos élettartamok kerültek felhasználásra:
Licenszek: 3-5 év
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
22
12. Befektetések kapcsolt vállalkozásban
A Társaság közvetlen leányvállalatai a következők:
Tulajdoni és (szavazati) arány (%)
Leányvállalat neve
Tevékenységi köre
Cégbejegyzés és működés helye
2021.12.31
2020.12.31
Aurora Ingatlan Befektetési Alap
ingatlan befektetés
Magyarország
100,00
100,00
MEVINVEST Vagyonkezelő Kft.
vagyonkezelés
Magyarország
100,00
100,00
Wing Zrt.
ingatlan fejlesztés
Magyarország
95,75 (96,61)
99,40 (98,34)
WING IHC Zrt.
vagyonkezelés
Magyarország
100,00
100,00
Wingeurope Zrt.
vagyonkezelés
Magyarország
100,00
100,00
Wingline Kft.
ingatlan forgalmazás
Magyarország
100,00
100,00
Wingprop Zrt.
vagyonkezelés
Magyarország
100,00
100,00
Wingreal Kft. „v.a.”
vagyonkezelés
Magyarország
100,00
100,00
A Társaság leányvállalatainak részesedés értéke, valamint a saját tőke értéke a következők:
2021.12.31
2020.12.31
Leányvállalat neve
Részesedés könyv szerinti értéke
Leányvállalat saját tőkéje
Részesedés könyv szerinti értéke
Leányvállalat saját tőkéje
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Aurora Ingatlan Befektetési Alap
85.000
10.052.490
85.000
9.012.645
MEVINVEST Vagyonkezelő Kft.
3.000
186.251
3.000
281.172
Wing Zrt.
20.462.822
42.394.164
20.462.822
29.242.752
WING IHC Zrt.
10.050.000
21.263.267
5.000
-2.448.601
Wingeurope Zrt.
5.000
7.802.458
5.000
10.450.997
Wingline Kft.
16.000
200.926
16.000
2.158.832
Wingprop Zrt.
5.000
21.103.615
5.000
7.003.652
Wingreal Kft. „v.a.”
47
3.020
47
46
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
23
13. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Hosszú lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
Kölcsön követelések leányvállalatokkal szemben
105.922.197
119.407.196
Kölcsön követelésekre elszámolt értékvesztés
-788.532
-888.920
Osztalék követelés leányvállalattal szemben
733.700
0
Hosszú lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
105.867.365
118.518.276
Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
Kölcsön követelések anyavállalattal szemben
4.439.161
2.936.995
Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
59.187
58.566
Kölcsön követelésekre elszámolt értékvesztés
-33.047
-21.864
Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
4.465.301
2.973.697
2021. december 31-én valamennyi kapcsolt fél részére adott kölcsön magyar forintban denominált. A kapcsolt kölcsönök egy része fix kamattal, másik része pedig a Magyar Nemzeti Bank által közzétett jegybanki alapkamathoz kötött kamattal kamatozik. A kapcsolt felek részére nyújtott kölcsönök piaci kamatozásúak.
14. Egyéb eszközök
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
63.409
136.119
Egyéb eszközök
63.409
136.119
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
24
15. Jegyzett tőke
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Jegyzett tőke
5.000
5.000
5.000
5.000
A jegyzett tőke elemei
49 db 100 eFt névértékű teljesen befizetett A sorozatú törzsrészvény
4.900
5.000
1 db 100 eFt névértékű teljesen befizetett B sorozatú törzsrészvény
100
0
5.000
5.000
A tárgyévben kifizetett osztalékból az 1 db B sorozatú 2021. április 13-án törzsrészvénnyé alakított osztalékelsőbbségi részvényre kifizetett egy részvényre jutó osztalék összege 8.040 millió Ft. A 49 db A sorozatú törzsrészvényre kifizetett egy részvényre jutó osztalék összege 175.714.285,71 Ft, azaz mindösszesen 8.610 millió Ft.
16. Saját tőke megfelelési tábla
Saját tőke megfelelési tábla 2021.12.31-én
IFRS szerinti adatok
Adózott eredmény
Egyéb átfogó jövedelem
Fizetett pótbefizetés
Saját tőke
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Jegyzett tőke
5.000
0
0
0
5.000
Eredménytartalék
18.915.184
-8.712.726
0
-4.469
10.197.989
Adózott eredmény
0
8.712.726
0
0
8.712.726
Egyéb átfogó jövedelem
0
0
0
0
0
Összesen
18.920.184
0
0
-4.469
18.915.715
Saját tőke megfelelési tábla 2020.12.31-én
újramegállapított
IFRS szerinti adatok
Adózott eredmény
Egyéb átfogó jövedelem
Fizetett pótbefizetés
Saját tőke
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Jegyzett tőke
5.000
0
0
0
5.000
Eredménytartalék
17.924.813
1.262.086
0
-152.186
19.034.713
Adózott eredmény
0
-1.262.086
0
0
-1.262.086
Egyéb átfogó jövedelem
8.927.645
0
-8.927.645
0
0
Összesen
26.857.458
0
-8.927.645
-152.186
17.777.627
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
25
17. Tartozások kötvénykibocsátásból
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Tartozások kötvénykibocsátásból
117.000.845
104.469.434
117.000.845
104.469.434
Hosszú lejáratú
89.683.309
91.952.967
Rövid lejáratú
27.317.536
12.516.467
117.000.845
104.469.434
Nyitó állomány
Záró állomány
Záró
2021.01.01
2021.12.31
állomány 2021.12.31
Kötvény megnevezése
ISIN kód
Deviza
Deviza
Kibocsátás
Lejárat
Deviza
ezer Ft
Kamatláb
Névérték
Amortizált bekerülési érték
WINGHOLDING 2021/I
HU0000358445
EUR
33.943.000
0
33.943.000
0
0
FIX 4%
WINGHOLDING 2022/I
HU0000359062
EUR
64.184.000
0
0
64.184.000
24.137.294
FIX 4%
WINGHOLDING 2024/I
HU0000359070
EUR
23.950.000
0
0
23.950.000
8.953.052
FIX 4%
WINGHOLDING 2024/II
HU0000359088
HUF
3.831.000.000
0
0
3.831.000.000
3.880.406
FIX 4%
WINGHOLDING 2030/I
HU0000359666
HUF
54.700.000.000
0
0
54.700.000.000
55.329.261
FIX 3,5%
WINGHOLDING 2031/I
HU0000360805
HUF
0
25.300.000.000
0
25.300.000.000
24.700.832
FIX 3%
Összesen
117.000.845
18. Szállítók és egyéb kötelezettségek
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Belföldi szállítók
20.474
6.819
Devizás szállítók
7.029
2.191
Passzív időbeli elhatárolások
24.450
11.212
Hitelintézettel szembeni rövid lejáratú kötelezettség
20
2.426
51.973
22.648
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
26
19. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
2021.12.31
2020.12.31
ezer Ft
ezer Ft
Kapcsolt vállalkozástól kapott kölcsön
25.774.758
13.181.151
Kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói kötelezettség
0
0
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
25.774.758
13.181.151
A Társaság és a leányvállalatai között fennálló kölcsön teljes mértékben magyar forintban denominált. A kölcsönök a Magyar Nemzeti Bank által közzétett jegybanki alapkamathoz kötött változó kamatozású kölcsönök. A kapcsolt felektől kapott kölcsönök piaci kamatozásúak.
20. Pénzügyi instrumentumok
20.1 Jelentős számviteli politikák
A Jegyzetek 3. pontja ismerteti a lényeges számviteli politikák és alkalmazott eljárások részleteit, beleértve az elszámolás módszerét, az értékelés alapjait, illetve a bevételek és ráfordítások elszámolásának alapjait a pénzügyi eszköz, kötelezettség és pénzügyi instrumentum kategóriák esetében.
20.2 Pénzügyi kockázatkezelési célok
A Társaság nyomon követi és kezeli a Társaság tevékenységéhez kapcsolódó pénzügyi kockázatokat olyan belső kockázati jelentések segítségével, amelyek a kockázatokat azok valószínűsége és nagyságrendje alapján elemzik. Az ilyen kockázatok közé a piaci kockázat (devizakockázat, valós érték kamatlábkockázata, árkockázat), a hitelezési kockázat, a likviditáskockázat és a cash-flow kamatlábkockázat tartozik.
20.3 Idegen tőke aránya
2021.12.31
2020.12.31
újramegállapított
ezer Ft
ezer Ft
Idegen tőke (i)
142.827.576
117.673.233
Készpénz és bankszámlák
-20.493.007
-2.085.360
Nettó idegen tőke
122.334.569
115.587.873
Saját tőke (ii)
18.920.184
26.857.458
A saját tőke és a nettó idegen tőke aránya
15,47%
23,24%
(i) Az idegen tőkét kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek, illetve kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek alkotják
(ii) A saját tőke a Társaság tőkeként kezelt összes tőkéjét és tartalékát foglalja magában
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
27
20.4 Pénzügyi instrumentum kategóriák
2021.12.31
2020.12.31
újramegállapított
ezer Ft
ezer Ft
Pénzügyi eszközök
Készpénz és bankszámlák
20.493.007
2.085.360
Kölcsönök és követelések
110.332.666
121.491.973
Pénzügyi kötelezettségek
Kölcsönök és kötelezettségek
25.774.758
13.181.151
Tartozások kötvénykibocsátásból
117.000.845
104.469.434
Hosszú lejáratú hitelek
0
0
Az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok bekerülési értéke észszerűen közelíti azok valós értékét, ezért az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós értéke nem kerül közzétételre.
Amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök
2021.12.31
1. szakasz
ezer Ft
Bruttó könyv szerinti érték
Várható hitelezési veszteség
Amortizált bekerülési érték
Kölcsön követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
111.154.245
-821.579
110.332.666
Összesen
111.154.245
-821.579
110.332.666
Amortizált bekerülési értéken értékelt eszközök
2020.12.31
1. szakasz
ezer Ft
Bruttó könyv szerinti érték
Várható hitelezési veszteség
Amortizált bekerülési érték
Kölcsön követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben
122.402.757
-910.784
121.491.973
Összesen
122.402.757
-910.784
121.491.973
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
28
20.5 A devizakockázat kezelése
2021. december 31-én továbbra is magas a devizában kimutatott kötelezettség állomány, melynek jelentős részét az EUR-ban kibocsátott kötvények teszik ki.
A Társaság folyamatosan figyelemmel kíséri a devizás kitettségből származó kockázatokat. A Társaság közvetett és közvetlen leányvállalatai jellemzően olyan piacon működnek, ahol a bérleti díjak devizában kerülnek meghatározásra. Ez közvetett módon csökkenti a devizás kötelezettségből származó deviza kockázatot.
20.5.1 A devizakockázatot bemutató táblázatok
Az alábbi táblázatok bemutatják, hogy mennyivel változott volna a Csoport eredménye, amennyiben az EUR árfolyam az év végi 369,00 HUF/EUR árfolyamhoz képest +/- 10%-kal változott volna.
Devizakockázat - kölcsön- és kamatkövetelések
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Ft
ezer Ft
EUR-ban meglévő kölcsön- és kamatkövetelések
-
-
Árfolyam feltételezett változása
+/- 10 %
+/- 10 %
Árfolyamváltozás hatása az egyéb eredményre
-
-
Becsült (halasztott) adóhatás
-
-
Adózott eredményre gyakorolt hatás
-
-
Devizakockázat - kölcsön kötelezettségek és kamatai
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
EUR-ban meglévő kölcsön kötelezettségek és kamatai
-
-
Árfolyam feltételezett változása
+/- 10 %
+/- 10 %
Árfolyamváltozás hatása az egyéb eredményre
-
-
Becsült (halasztott) adóhatás
-
-
Adózott eredményre gyakorolt hatás
-
-
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
29
Devizakockázat - hitelek
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
EUR-ban meglévő hitelek
-
-
Árfolyam feltételezett változása
+/- 10 %
+/- 10 %
Árfolyamváltozás hatása az egyéb eredményre
-
-
Becsült (halasztott) adóhatás
-
-
Adózott eredményre gyakorolt hatás
-
-
Devizakockázat - kötvények és kamatai
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
EUR-ban meglévő kötvények és kamatai
32.600.945
45.342.112
Árfolyam feltételezett változása
+/- 10 p.p.
+/- 10 p.p.
Árfolyamváltozás hatása az egyéb eredményre
3.260.095
4.534.211
Becsült (halasztott) adóhatás
293.409
408.079
Adózott eredményre gyakorolt hatás
2.966.686
4.126.132
Devizakockázat - pénzeszközök
20 21 . december 31.
20 20 . december 31.
ezer Forint
ezer Forint
EUR-ban meglévő pénzeszközök
3.708.073
71.367
Árfolyam feltételezett változása
+/- 10 p.p.
+/- 10 p.p.
Árfolyamváltozás hatása az egyéb eredményre
370.807
7.137
Becsült (halasztott) adóhatás
33.373
642
Adózott eredményre gyakorolt hatás
337.435
6.494
20.6 A kamatkockázat kezelése
A változó kamatok miatt a Csoport a ki van téve a kamatváltozás kockázatának. A lenti táblázatok bemutatják, hogy mennyiben változtak volna a pénzügyi bevételek és a finanszírozási költségek, amennyiben a kamat 100 bázisponttal változott volna.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
30
Kamatkockázat - Kötvények
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
Kötvénykötelezettségek
34.560.945
103.104.975
Kamatmérték becsült változása
+/- 1 p.p.
+/- 1 p.p.
Kamatmérték becsült változásának hatása a finanszírozási költségekre
345.609
1.031.050
Adózás előtti eredményre gyakorolt hatás
345.609
1.031.050
Elszámolt jövedelemadó
31.105
92.794
Adózott eredményre gyakorolt hatás
314.505
938.255
Kamatkockázat - Hitelek
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
Hitelek állománya
-
-
Kamatmérték becsült változása
+/- 1 p.p.
+/- 1 p.p.
Kamatmérték becsült változásának hatása a finanszírozási költségekre
-
-
Adózás előtti eredményre gyakorolt hatás
-
-
Elszámolt jövedelemadó
-
-
Adózott eredményre gyakorolt hatás
-
-
Kamatkockázat - Kapott kölcsönök
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
Kapott kölcsönök állománya
23.131.681
13.168.884
Kamatmérték becsült változása
+/- 1 p.p.
+/- 1 p.p.
Kamatmérték becsült változásának hatása a finanszírozási költségekre
231.317
131.689
Adózás előtti eredményre gyakorolt hatás
231.317
131.689
Elszámolt jövedelemadó
20.819
11.852
Adózott eredményre gyakorolt hatás
210.498
119.837
Kamatkockázat - Pénzeszközök és egyenértékeseik
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
Pénzeszközök és egyenértékeseik állománya
20.493.007
2.085.360
Kamatmérték becsült változása
+/- 1 p.p.
+/- 1 p.p.
Kamatmérték becsült változásának hatása a kamatbevételekre
204.930
20.854
Adózás előtti eredményre gyakorolt hatás
204.930
20.854
Elszámolt jövedelemadó
18.444
1.877
Adózott eredményre gyakorolt hatás
186.486
18.977
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
31
Kamatkockázat - Adott kölcsönök
2021. december 31.
2020. december 31.
ezer Forint
ezer Forint
Adott kölcsönök állománya
106.763.007
119.737.246
Kamatmérték becsült változása
+/- 1 p.p.
+/- 1 p.p.
Kamatmérték becsült változásának hatása a kamatbevételekre
1.067.630
1.197.372
Adózás előtti eredményre gyakorolt hatás
1.067.630
1.197.372
Elszámolt jövedelemadó
96.087
107.764
Adózott eredményre gyakorolt hatás
971.543
1.089.609
20.7 A likviditási kockázat kezelése
A Társaság a likviditási kockázat kezelését a tartalékok, banki hitelkeretek és tartalékolt hitelfelvételi lehetőségek megfelelő szinten tartásával, a tervezett és tényleges cash-flow adatok folyamatos nyomon követésével, valamint a pénzügyi eszközök és kötelezettségek lejáratainak egyeztetésével végzi.
20.7.1 A likviditási kockázatot bemutató táblázatok
Az alábbi táblázatok a Társaság pénzügyi kötelezettségeinek lejárati elemzését mutatják be. A táblázatokban szereplő adatok a pénzügyi kötelezettségeknek a fizetési kötelezettség felmerülésének napján elszámolt nem diszkontált pénzáramain alapulnak.
2021.12.31-én
1 hónapnál rövidebb
1 és 3 hónap közötti
3 hónap és 1 év közötti
1 és 5 év
közötti
5 évnél hosszabb
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
27.811.494
37.654.584
74.164.200
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
28.801.170
0
Összesen
0
0
27.811.494
66.455.754
74.164.200
2020.12.31-én
1 hónapnál rövidebb
1 és 3 hónap közötti
3 hónap és 1 év közötti
1 és 5 év
közötti
5 évnél hosszabb
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
ezer Ft
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
16.244.307
51.585.891
55.930.750
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
14.538.448
0
Összesen
0
0
16.244.307
66.124.339
55.930.750
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
32
21. Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók
A Társaság kapcsolt feleknek a Csoport tulajdonosait, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjait, leányvállalatait, valamint a társult vállalkozásokat tekinti. Az alábbiakban, valamint a 19. és a 13. jegyzetben bemutatott tranzakciókon kívül a Társaságnak nem volt kapcsolt felekkel folytatott tranzakciója.
21.1 Kapcsolt felektől kapott és kapcsolt felek részére nyújtott kölcsönök
A kapcsolt felektől kapott kölcsönök, valamint kapcsolt felek részére nyújtott kölcsönök bemutatását a 19. és a 13. számú jegyzet tartalmazza.
21.2 Igazgatóság és Felügyelő Bizottság javadalmazása
2021
2020
ezer Ft
ezer Ft
Igazgatóság
0
0
Felügyelő Bizottság
0
0
0
0
22. Beszámolási időszakot követő események
Egyedi és konszolidált szintű beszámolási időszakot követő események
A Csoport tagja, a LOGIWIN Kft. 2021. december 21-én Üzletrész Adásvételi Előszerződést kötött az Airport City Ingatlanbefektetési Kft. és az Airport City Phase B Ingatlanbefektetési Kft. üzletrészei 100%-ának megvásárlására. Az üzletrész adásvételi tranzakció 2022. január 27-én sikeresen lezárult.
A Csoport tagja, a REALWINGEST Kft. 2022. február 1-én Hitelszerződést írt alá az Unicredit Bank Hungary Zrt-vel 12.100.000,-EUR keretösszegben, az EAST GATE PRO logisztikai fejlesztés első ütemének finanszírozása céljából. A Hitelszerződés értelmében a lehívási feltételek teljesítésülését követően a hitel a megvalósulás ütemének megfelelően hívható le.
A Társaság 9 milliárd HUF értékben bocsátott ki kötvényeket (ISIN kód: HU0000361357) a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Kötvényprogram keretein belül. A kötvények futamideje tíz év, fix 5%-os kamatozásúak. Az értékpapírok első kereskedési napja: 2022. április 4
A Csoport tagja, a LOGIWIN Kft. 2022. március 11-én hitelkeret szerződést írt alá az ERSTE Bank Hungary Zrt-vel 35.000.000,- euró összegben, a az AIRPORT CITY Logisztikai Park vételárának refinanszírozása céljából. A hitel a hitelszerződés értelmében az előírt lehívási feltételek teljesítésülését követően hívható le.
2022 januárjában és márciusában az Echo Investment két kötvénysorozatot bocsátott ki egyéni befektetők számára, egyenként 50 millió PLN értékben. A kötvények futamideje 3, illetve 4 év, kamatozásuk 6 havi WIBOR + 4%.
Az Echo Investment S.A. fordulónapot követően értékesítette a West 4 Business Hub I irodaházát.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
33
2022. február 24-én az AFI Europe előzetes megállapodást írt alá a Towarowa 22 projekt részvényeinek megvásárlására az EPP Group-tól. A megállapodás értelmében az AFI Europe az Echo Investment partnerévé válik a Towarowa 22 projekt kereskedelmi részében, részvényeinek 70%-ával. A tranzakció több üzleti feltételhez, valamint monopóliumellenes engedélyhez kötött.
A 2022 februárjában kirobbant orosz-ukrán háborúnak a Csoport üzletmenetére gyakorolt hatását a Menedzsment megvizsgálta és ezek alapján úgy ítélte meg, a háborúnak a Csoport pénzügyi helyzetére és ezáltal a pénzügyi beszámolóra vonatkozó közvetlen, azonnali kihatása az események gyors változása miatt egyelőre nem számszerűsíthető megbízhatóan. Ugyanakkor mivel ezeken a piacokon közvetlenül nincs jelen a Cégcsoport ezért nincs közvetlen kivetettsége. Azonban a kialakult krízisnek lehetnek olyan közvetett gazdasági hatásai, amelyek a vállalati szektort és a lakosságot is érinthetik és ezáltal közvetetten a Csoport működésére és gazdálkodására is kihatással lehetnek. Az Oroszországgal szemben életbe léptetett gazdasági szankcióknak jelenlegi információink alapján nincs közvetlen hatása a Csoportra. A krízisnek, szankcióknak lehetnek begyűrűző, közép és hosszútávon érvényesülő gazdasági hatásai (nyersanyag- és alapanyag hiány az építőiparban, inflációs hatások, finanszírozási nehézségek, kamatemelkedések, stb.), illetve a kialakult helyzet társadalmi hatásai is negatívan befolyásolhatják az ingatlanpiacot a kereslet csökkenésén keresztül is. Az építőanyag gyártóknál jelentkezhetnek nyersanyag és/vagy alkatrész ellátási problémák, melyek miatt a tervezett ingatlan átadások kitolódhatnak. A makrókörnyezeti mutatók romlása úgy, mint az infláció, forint árfolyam változékonysága, és a kamatkörnyezet romlása is negatív hatással lehetnek a Csoport finanszírozására is. Ezek negatívan érinthetik a Csoport cash-flowra gyakorolt hatását is. A háború kitörése után a forint jelentős gyengülése befolyásolhatja majd a 2022. évi pénzügyi eredményt. A Csoport a működési költségeinek tervezésekor már számolt az energiaárak növekedésével, azonban ennek mértéke a háború kitörésével tovább fokozódhat.
A Csoport Vezetése folyamatosan figyelemmel kíséri a helyzet alakulását, ugyanakkor úgy ítéli meg, hogy a vállalkozás folytatásának elvét nem veszélyezteti.
A fordulónap után elindult a magyarországi Sberbank (Sberbank Magyarország Zrt.) végelszámolása. A Csoport tagjai közül érdemben a Manhattan Development Global Kft. érintett, mivel a Manhattan Development Global Kft.-nek bankhitel tartozása áll fenn a Sberbank felé, mely várhatóan a Sberbank végelszámolása során másik pénzintézet részére kerül engedményezésre.
A koronavírus járvány miatt bizonytalanság
A 2021. évi éves beszámoló összeállítása során a koronavírus járvány miatt kialakult rendkívüli gazdasági helyzetben a vezetőség az alábbiak szerint áttekintette a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a működésére, likviditására esetlegesen hatást gyakorló folyamatokat, egyrészt a mérlegzárás időpontjáig történt események tekintetében, másrészt a tevékenység folytatásának érvényesülését megvizsgálva:
a) a mérlegkészítésig megtörtént események hatásainak vizsgálata
a mérlegkészítésig (várható vagy már bekövetkezett) jelentősebb elmaradások az értékesítési bevételekben nem voltak tapasztalhatók;
fizetési nehézségek, illetve a határidőn túli kintlévőségek jelentős növekedése a jelentősebb bérlőknél ezen időszakban még nem tapasztalhatók;
likviditási problémák, ezen időszakban nem jelentkeztek, a Társaság és leányvállalatainak likviditása a működéshez biztosított;
a vezetőség folyamatosan tájékozódik a koronavírus járvánnyal összefüggő kormányzati és hatósági intézkedésekről. A jövőre vonatkozó üzleti tervek a vezetőség járványhelyzettel kapcsolatos ismeretei
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
34
figyelembevételével készültek. Az előrejelzések szükséges felülvizsgálata folyamatosan beérkező és montírozás alatt álló információk ismeretében elvégzésre kerül;
A hitelszerződésekben foglalt feltételek (hitel kovenánsok) teljesítése megtörtént és a vezetőség úgy véli, hogy az adósságszolgálati mutatóknak 2022. gazdasági év során is eleget tud tenni.
b) a következő beszámolási időszakokra vonatkozólag a vállalkozás folytatásának az érvényesülésére
vonatkozó események várható hatásainak vizsgálata:
A Társaság leányvállalatai hosszú lejáratú, stabil pénzügyi helyzetben lévő bérlői szerződéses állománnyal rendelkezik, ezért az előzőkkel összefüggésben a vevők bérleti szerződéses kötelezettségeinek teljesítésében bekövetkező nehézségek, esetleges vis major helyzet lehetséges jövőbeni pénzügyi kihatásai várhatóan nem jelentősek, a kintlévőségek növekedése esetére a Társaság leányvállalatai megfelelő mértékű bérlői biztosítékkal rendelkeznek;
átmeneti, vagy végleges árbevétel csökkenések a Társaság leányvállalataival szerződésben álló bérlőinek különböző működési funkciója és a bérlői számosság miatt nem jelenthetnek várhatóan olyan mértékű árbevétel csökkenést, ami a működést veszélyeztetné;
előzőkkel összefüggésben a szerződéses kötelezettségek teljesítésében esetlegesen bekövetkező jövőbeni pénzügyi kihatásai (késedelmes vagy nem teljesítési kötbérek, szerződés-módosítások, szerződés megszüntetések, -elállás miatti bánatpénz, kártérítési kötelezettségek stb.), számszerűsítésére a folyamatos monitoring mellett a következő hónapokban lesz lehetőség;
likviditási problémákkal, a likviditás-menedzselésben rejlő rendkívüli kockázatokkal, a folyamatos likviditás menedzselés mellett nem számolunk, a hitelek adósságszolgálatának teljesítéséhez szükséges források rendelkezésre állnak. A Társaságnak és leányvállalatainak finanszírozása a már meglévő, hatályos hitelszerződés miatt megoldott, finanszírozási források hiányára, a forrásköltség jelentősebb drágulására a vezetés nem számít;
a mérlegtételek (a készletek, követelések, befektetések, értékpapírok, ingatlan) számviteli értékelése továbbra is előírások és szabályzatok szerint történik majd, az értékvesztések megképzésére, illetve leértékelésre a majdani rendelkezésre álló tények, információk szerint fog megtörténni;
a hitelszerződésekben foglalt feltételek (hitel kovenánsok) teljesíthetőségét a jövőre tekintve nem látjuk problémásnak, a Társaság és leányvállalatai szerződési kötelezettségeit teljesíteni tudják;
a fentiekre tekintettel is, a vállalkozás folytatására való képtelenség, illetve az ezzel kapcsolatos lényeges bizonytalanság fennállására vonatkozó információnk nincsen, a bevételszerző tevékenység folytatását biztosítottnak látjuk 2022-ben is.
23. Osztalékfizetés
A 2021. év után az Igazgatóság 9.000.000 ezer Ft összegű osztalék kifizetését javasolja a Társaság tulajdonosai részére.
WINGHOLDING Ingatlanfejlesztő és Beruházó Zártkörűen Működő Részvénytársaság.
Jegyzetek az egyedi pénzügyi kimutatásokhoz
35
24. Mérlegen kívüli tételek bemutatása
A Társaság alábbi kötelezettségvállalásai bemutatása mérlegen kívül történik:
Keret eredeti devizában
Devizanem
Megjegyzés
3.150.000.000
HUF
Kapcsolt vállalkozás folyószámlahitel-szerződéshez kapcsolódó Készfizető Kezesség
3.000.000
EUR
Kapcsolt vállalkozás pénzintézeti hitelkeretre vonatkozó Kölcsönszerződéshez kapcsolódó Garanciavállaló Nyilatkozat szerinti fizetési kötelezettség
11.000.000
EUR
Kapcsolt vállalkozás pénzintézeti hitelkeretre vonatkozó Kölcsönszerződéshez kapcsolódó Készfizető Kezességvállalási Szerződés szerinti fizetési kötelezettség
10.000.000
EUR
Kapcsolt vállalkozás pénzintézeti hitelkeretre vonatkozó Kölcsönszerződéshez kapcsolódó Készfizető Kezességvállalási Szerződés szerinti fizetési kötelezettség
6.654.796
EUR
Kapcsolt vállalkozás pénzintézeti hitelkeretre vonatkozó Hitelszerződéshez kapcsolódó Alárendelési Megállapodás és Kezességi Szerződés szerinti fizetési kötelezettség
25. Egyéb információk
A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. § előírásai alapján könyvvizsgálatra kötelezett. Az egyedi pénzügyi kimutatásának könyvvizsgálatát a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. látja el. A 2021-es üzleti évre vonatkozó egyedi és konszolidált pénzügyi kimutatás könyvvizsgálatáért felszámított díj 24.210 ezer Ft + ÁFA. Tárgyévben az egyedi pénzügyi kimutatás tekintetében egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatás, adótanácsadói szolgáltatást és egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatás nem merült fel.
26. A pénzügyi kimutatások jóváhagyása
A pénzügyi kimutatásokat az igazgatóság 2022. április 27-én jóváhagyta és engedélyezte közzétételre.